Belangrijk nieuws voor ouders, grootouders en ooms en tantes: de Jubelton is in 2023 fors uitgekleed naar € 28.000.
De Jubelton is de mogelijkheid om onbelast een fors bedrag te schenken. De ontvangende partij moet dat bedrag conform de wettelijke vereisten besteden aan de eigen woning. Bijvoorbeeld door de aankoop van de woning (deels) te betalen met dat geld, door de erfpacht af te kopen, of het geld gebruiken voor de (gedeeltelijke) betaling van een verbouwing of voor de (gedeeltelijke) aflossing van de eigen woning schuld (de hypotheek).
Als aanvullende eis stelt de fiscus dat het geld tijdig moet zijn uitgegeven door de ontvangende partij: binnen twee kalenderjaren plus het jaar van de schenking zelf. Daarnaast hanteert de Belastingdienst een leeftijdsgrenzen van minimaal 18 jaar en als bovengrens de 40e verjaardag van de begunstigde. Als die ouder is, maar een partner heeft die zijn of haar 40e verjaardag nog moet vieren, kan de Jubelton soms toch onbelast geschonken worden.
Vrijstelling uitgekleed
Deze zeer hoge vrijstelling vervalt echter helemaal per 1 januari 2024. En voor 2023 is de vrijstelling al fors uitgekleed naar € 28.000. Dat bedrag is gelijk aan de zogenaamde eenmalige verhoogde vrijstelling ouders-kind. Ouders mogen dit bedrag één keer onbelast aan hun kind schenken. De enige eis daarbij is dat hun kind tussen de 18 en 40 jaar oud is. Maar hun kind is volkomen vrij om dit bedrag te besteden zoals het zelf wil. Het hoeft dus niet “in de stenen gestoken te worden”.
Niet meer voor grootouders, ooms of tantes
Ouders kunnen dus ook na 1 januari 2024 nog steeds onbelast een substantieel bedrag aan hun kinderen kunnen schenken. Voor grootouders en suikerooms en -tantes ligt dit beduidend anders. Doordat de Jubelton per 1 januari 2024 helemaal vervalt, kunnen zij alleen dit jaar (2023) nog hun kleinkinderen respectievelijk favoriete neven en nichten onbelast dit hoge bedrag van € 28.000 schenken. Vanaf 1 januari 2024 kunnen grootouders en ooms en tantes niet meer dan € 2.300 onbelast schenken. Zij moeten dus actie ondernemen. Hou hierbij in de gaten dat dit alleen maar zin heeft als de ontvangende partij nog niet te oud is én het geld op de juiste wijze in het eigen huis steekt.
Ook als nu nog niet zeker is of de ontvangende partij– bijvoorbeeld – tijdig een eigen woning zal kopen (en/of gaat verbouwen), kan in 2023 die € 28.000 worden geschonken. Koppel er dan wel de ontbindende voorwaarde aan dat het geld gebruikt moet worden conform de fiscale regels. Blijkt achteraf dat de fiscus toch schenkbelasting zal heffen omdat daaraan niet is voldaan, dan vervalt de gehele schenking. Hiermee voorkom je dus dat je alsnog met een forse aanslag schenkbelasting wordt geconfronteerd.
Alle bedragen zijn afgerond. Op de site van de Belastingdienst vindt u de exacte bedragen. Voor de leesbaarheid wordt geschreven over grootouders, ooms en tantes en kleinkinderen dan wel neven en nichten, maar bij de (verlaagde) Jubelton is het niet nodig dat er een familierelatie is tussen de schenker en de ontvanger.
Wist u dat schenken tijdens leven niet alleen fiscaal voordelig kan zijn, maar ook bijdraagt aan een soepele overdracht van vermogen? Of het nu gaat om uw kinderen, kleinkinderen of iemand buiten de familie: met een slimme strategie voorkomt u verrassingen bij uw nalatenschap.
Het komt vaak voor: iemand weet dat het einde nadert en wil nog snel iets regelen voor de nabestaanden. Een veelgestelde vraag is dan: mag ik op mijn sterfbed nog schenken? Het antwoord is ja, maar er zijn belangrijke juridische en fiscale aandachtspunten. In dit artikel leggen we uit wat mag, wat slim is – en wat de valkuilen zijn.
De legitieme portie is het deel van een erfenis waarop een kind altijd recht heeft, zelfs als het door een ouder via een testament is onterfd. Dit recht is vastgelegd in de Nederlandse wet om te voorkomen dat kinderen volledig buitenspel worden gezet bij een nalatenschap. De legitieme portie bestaat uitsluitend uit een geldbedrag. Een kind moet binnen vijf jaar na het overlijden van de erflater aanspraak maken op zijn of haar legitieme portie. Doet het kind dit niet, dan vervalt het recht op de legitieme portie. Een kind kan zijn legitieme portie vanaf zes maanden na het overlijden van de erflater opeisen, tenzij de erflater het testament anders heeft bepaald. In het testament kan bijvoorbeeld zijn bepaald dat de legitieme portie pas opgeëist kan worden na overlijden van de langstlevende.
Copyright © Erfrechtplanning | Website: Pencilblocks | Webdesign: Pencilpoint - creatief in vorm & inhoud
