Tarieven en vrijstellingen Successiewet 2021

Gepubliceerd: 15-01-2021

De vrijstellingen en tarieven voor schenk- en erfbelasting worden jaarlijks aangepast. Er wordt dan een nieuw tarief bepaald op basis van een inflatiecorrectie. De hoogte van de belasting die u/uw nabestaande betaalt, is uiteindelijk afhankelijk van het te erven bedrag en de relatie tot de overledene.

Hoeveel erfbelasting betaalt u?

De vrijstellingen en tarieven voor schenk- en erfbelasting worden jaarlijks aangepast. Er wordt dan een nieuw tarief bepaald op basis van een inflatiecorrectie. De hoogte van de belasting die u/uw nabestaande betaalt is uiteindelijk afhankelijk van het te erven bedrag en de relatie tot de overledene. Tot een belaste verkrijging van € 128.751 betalen kinderen en partners in 2021 bijvoorbeeld 10% en kleinkinderen 18% aan erfbelasting.

Let op: over het eerste deel van de erfenis hoeven uw nabestaanden echter geen belasting te betalen. Dit heet een vrijstelling. Hoeveel dit is voor de erfbelasting en schenkbelasting ziet u in onderstaande tabellen.

Besparen door vrijstellingen te benutten

Door de juiste vrijstellingen te benutten – bijvoorbeeld door uw kleinkinderen in uw testament op te nemen – kunt u mogelijk aanzienlijk besparen op erfbelasting. Om welke bedragen dit gaat, ziet u in onderstaande tabellen.

Vrijstelling van ondernemersvermogen tot € 1.119.845,- (artikel 35b lid 1 SW)

Met betrekking tot de eenmalige verruiming eigen woning:

  • U gebruikt het geld om een eigen woning te kopen of te verbouwen, de hypotheek of restschuld van uw eigen woning af te lossen, de erfpacht-, opstal- of beklemmingsrechten van uw eigen woning af te kopen.
  • U of uw partner is tussen de 18 en 40 jaar. De dag van de 40e verjaardag telt nog mee.
  • U gebruikt het geld uiterlijk in 2023.
  • U kunt schriftelijk bewijzen dat de schenking is betaald en dat u de schenking hebt gebruikt voor uw eigen woning.
  • U hebt niet eerder een 'verhoogde vrijstelling' gebruikt. Dat is een belastingvrije schenking voor uw eigen woning of een dure studie. Of voor een belastingvrije schenking die u vrij mag besteden.
  • Hebt u de schenking in een overeenkomst vastgelegd? Dan mogen daarin geen voorwaarden voor de schenking staan. Behalve dat de schenking op tijd voor de eigen woning moet worden gebruikt.

U mag de schenking ook in 2 of 3 jaar belastingvrij ontvangen. Dus bijvoorbeeld € 30.000 in 2021, 2022 én in 2023. Mits u of uw partner jonger is dan 40 jaar én u aan de rest van de voorwaarden voldoet.

Benieuwd welke tarieven dit jaar voor u van toepassing zijn? Bespreek uw persoonlijke situatie met een van onze erfrechtspecialisten en maak een afspraak voor een vrijblijvend kennismakingsgesprek bij u thuis.

Recente berichten

Erfenis aanvaarden of verwerpen?

4 augustus 2022

Als u een erfenis aanvaardt, bent u daarmee verantwoordelijk voor de volledige (financiële) nalatenschap van de overledene. Zijn er schulden, dan erft u die ook. Daarom is het belangrijk dat u weet wat u erft, voordat u besluit de erfenis te aanvaarden. En dat noch u, noch andere (mogelijke) erfgenamen alvast iets waardevols meeneemt uit het huis van de overledene.

Copyright © Erfrechtplanning  |  Website: Pencilblocks  |  Webdesign: Pencilpoint - creatief in vorm & inhoud